Un REER de conjoint* un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) pour un conjoint, qui permet au conjoint qui gagne un plus gros revenu de cotiser au REER de l’autre conjoint tout en économisant de l’impôt.
Un REER de conjoint est aussi utile lorsque l’un des conjoints a beaucoup plus d’argent dans son REER que l’autre. En répartissant les placements entre un REER et un REER de conjoint, vous pourrez tous deux profiter des sommes économisées lorsque vous serez à la retraite et paierez moins d’impôt en retirant les fonds, puisque vous serez tous deux dans une tranche d’imposition inférieure.
Un REER de conjoint peut également être utilisé pour économiser sur l’impôt si l’un des membres du couple a plus de 71 ans, mais pas l’autre. Lorsque l’on ouvre un REER de conjoint, il est possible de cotiser au nom du conjoint qui n’a pas plus de 71 ans et d’obtenir la déduction du revenu imposable correspondante. En outre, il est encore possible de cotiser au REER du conjoint l’année du décès.
Comment fonctionne une REER de conjoint?
Supposons que vous gagnez 100 000 $ et que votre conjoint gagne 50 000 $. Comme le plafond de cotisation à un REER est de 18 %, vous et votre conjoint pouvez respectivement déposer 18 000 $ et 9 000 $ dans vos REER. Cependant, si vous utilisez un REER de conjoint, vous pouvez déposer, disons, 13 000 $ dans votre propre compte et 5 000 $ dans le compte de conjoint. Votre cotisation totale est toujours de 18 000 $, mais elle est répartie sur deux comptes, ce qui vous permet de fractionner les revenus avec votre conjoint. Votre conjoint peut toujours verser sa cotisation de 9 000 $ dans son compte.
Des économies d’impôt
Sans REER de conjoint, le scénario n’est plus du tout le même. Supposons que vous avez 1 million de dollars à la retraite et que votre conjoint a 400 000 $. Au taux de retrait standard de 5 %, cela se traduirait par un revenu imposable de 50 000 $ pour vous et de 20 000 $ pour votre conjoint, votre retrait annuel de 50 000 $ étant imposé à un taux plus élevé. Si un REER de conjoint avait été établi, les deux comptes auraient pu accumuler 700 000 $ chacun (même montant total), et il serait possible de retirer un revenu annuel de 35 000 $ par conjoint, ce qui aurait permis de bénéficier d’économie d’impôt.
Notons que les cotisations à un REER de conjoint doivent rester dans le compte pendant trois années civiles à compter de l’année de cotisation, sinon le montant du retrait sera ajouté à votre revenu net pour l’année en cours et l’impôt sera payé à votre taux d’imposition.
* Le terme conjoint comprend les conjoints de droit et de fait.
Source : L’interconnexion
